Уголовный кодекс РФ содержит ряд статей, которые в той или иной мере могут применяться к лицам, использующим оффшорные компании как инструмент налогового планирования. При разработке оффшорных схем надо учитывать этот аспект и формировать документооборот, финансовые и товарные потоки таким образом, чтобы нарушений уголовного законодательства не было.
Помимо уголовной ответственности, за отсутствие учета валютных операций или ведение учета с нарушением установленного порядка, непредставление или несвоевременное представление органам и агентам валютного контроля документов и информации граждане и юридические лица несут ответственность в виде штрафов.
Более того, если использование оффшорных схем повлекло неуплату или неполную уплату сумм налога, к налогоплательщику может быть применена статья 122 Налогового кодекса в виде штрафа в размере 40 процентов от неуплаченных сумм налога (естественно, обязанность по уплате налога и пеней за просрочку при этом сохраняется).
Чтобы не ощутить на себе всю строгость закона, необходимо приобретать оффшорные компании в надежных юридических фирмах, гарантирующих конфиденциальность информации, а также консультироваться с юристами, специализирующимися на работе с оффшорными компаниями, по всем вопросам финансовой и хозяйственной деятельности.